教育精选 2026-09-29

借；主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）贷；应收账款等科目

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是对的

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就是做原来收入或者购货相反分录。。

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借；管理费用等科目贷；应付职工薪酬

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取得借款，借：银行存款 贷：短期借款，计提利息，借：财务费用 贷：应付利息，支付利息，借：应付利息 贷：银行存款，到期还款，借：短期借款 贷：银行存款

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借；可供出售金融资产-面值200应收利息4贷；银行存款196可供出售金融资产——利息调整8

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借；长期股权投资贷；主营业务收入应交税费借；主营业务成本贷；库存商品

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是餐饮业的话，借：主营业务成本 贷：现金

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借：管理费用 贷：现金

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收到支票时不做账，等进账时再做。

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借；管理费用等科目贷；应付职工薪酬

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借：其他应收款-子司 贷：银行存款

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借：未分配利润， 贷：应付股利

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借；销售费用等科目贷；应付职工薪酬借；应付职工薪酬贷；银行存款等科目

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1.计提工资借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分)应交税费——

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分录，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配-应付股利。同时，借：利润分配-应付股利，贷；应付股利，应交税费-应交个人所得税。支付时，借：应付股利，贷；银行存款。上交个税时，借：应交税费-应交个人所得税， 贷：现金或者银行存款。

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是赠送出去还是接受捐赠

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借；其他应收款贷；投资收益

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营业外收入

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借：管理费用/销售费用-电话费 贷：银行存款