教育精选 2026-10-16

暂估就是估计入帐，下个月一定要冲销的。 本月进料，没有发票的情况下可以按计划成本入帐，比如估计材料价格为4060，预估分录为 借 原材料 4060 贷 应付账款-暂估应付款 4060 下个月收到发票后，先冲销暂估分录 借 原材料 -4060

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可以直接计管理费用-办公费，可以列入固定资产管理。

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小规模纳税人必须去国税局申请代开专用发票！一般登录国税网上，填写购买方和销售方税号、公司名称、地址、电话、开户行及账号，输入货物名称及数量、金额；提交申请、打印申请方（记住申请序号），带上税务登记证副本原件及经办人身份证原件去国税大厅打印专

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技术好的，可以套打上去

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这个没法查询吧~~~~~~~~

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申请，留抵税额抵减欠税

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你提供给他们单位一般纳税人证书复印件，他们就会按此给开增值税专用发票。

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在金税设备开票系统里填写好信息后，点击上传

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销货方也做销售的和结转成本的红字分录

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不可以哦。。。。。。。

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购货单位需要向销售单位申请开具专票有销售单位开具发票

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借：库存商品应交税金--应交增值税（待抵扣进项税） 贷：应付帐款

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如果没有发票，是无法结转成本的

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报销医疗费借；管理费用等科目贷；应付职工薪酬-福利费借；应付职工薪酬-福利费贷；银行存款等科目

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借：应收账款 贷：工程结算应交税费-应交增值税

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按票面税额认证抵扣就是了

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在发票系统设置里面设定好收款人和复核人，开具发票时候选上收款和复核人就可以了

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根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条的规定，纳税人销售货物或者应税劳务，应当向索取增值税专用发/票的购买方开具增值税专用发/票，并在增值税专用发/票上分别注明销售额和销项税额。因此，增值税专用发/票依索取开具，纳税人在开具专用发/

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开具增值税发票时，在税目一栏填写相应的商品代码，如无相应的商品代码请选择大类，或者咨询专管员。

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以开具的出口发票为依据