教育精选 2026-10-16

不用增值税是负债科目，不影响损益的

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如果你有做无票收入，按收入来缴纳税费

教育精选 2026-10-16

发生时,计提借:应交税金－应交增值税－转出未交增值税.贷:应交税金－未交增值税下月支付时,借:应交税金－未交增值税贷:银行存款.

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冲减出口销售收入，增加内销销售收入时，借记“主营业务收入——出口收入”科目，贷记“主营业务收入——内销收入”科目;按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额，借记“主营业务成本”科目，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目

教育精选 2026-10-16

什么税金,说清楚点.涉及很多税种的啊.比如个税,印花税,增值税等.您也可以把问题说具体点,谢谢!

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是不是填错了

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按实际金额入账。600不用做处理

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借；应交税费——明细税种管理费用——印花税贷；银行存款

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错了。应该是借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税

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增值税0.03防洪费0.01城建费0.07教育费0.03地方教育费0.02

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计提税金不能用“其他业务收入”科目

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不用直接在管理费用-印花税就可以

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不能退，小规模没有权开专票，要是非要开专票就违反了常规，就要付出代价，所以交的税是不能退的。而且附加税也不会免的。

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这个视公司实际情况不同而不同，如实记录即可

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如果只有进项，会是负数的

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在报表没有体现哦

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企业所得税不能在“营业税金及附加”科目核算。“营业税金及附加”的核算内容是对收入征收的价内流转税，比如“消费税”、“营业税”等。企业所得税是企业生产经营活动产生的费用，计提时直接计入“所得税费用”中，分录如下：借：所得税费用 贷：应交税费

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是的财务费用的手续费，利息收入在期间费用里，当然要考虑

教育精选 2026-10-16

1、首先要查清楚出现负数的原因，究竟是多交税了，税金少计提了，还是当期增值税有留抵税额，是什么税种出现负数，然后才能处理。（1）若是增值税有留抵税额是正常的，不用处理；（2）若是多交税了可向税局提出申请，用来冲抵以后月份的税金；（3）若是少

教育精选 2026-10-16

贷方有金额的话证明是你们要交的税，不是代表你们多交了税。如果要调就调到管理费用科目去，汇算清缴时再调整。