教育精选 2026-10-20

借；以前年度损益调整贷；应交税费-企业所得税借；应交税费-企业所得税贷；银行存款

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广告费扣除限额为营业收入的15%，超过部分准予在以后年度结转扣除

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如果当年有所得税申报义务，是需要做汇算清缴的

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关联方名称填投资人的姓名，纳税人识别号填投资人身份证号，国家正常选，地址填身份证上地址，法定代表人填无，关联关系代码选A。没有关联交易，其他的表只填写非关联交易金额。拓展资料：所得税汇算清缴，其实就是上年度所得税清算的一个过程。每年5月31

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如果还没有发货，那么商品的全部或部分风险还没有转移给购货方，不符合销售收入确认的条件，所以收入的确认不成立。按说应该作为预收账款处理的。但发票开了，不交税，税务恐怕也过不去。所以你不如2013年反结账一下，做个暂估入库，把成本结转了算了，这

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按15%执行

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根据税务师事务所出具的报告录入所得税汇算清缴软件申报就可以了

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这个就需要咨询当地税务部门的具体规定了有的地方要求税务师事务所出具汇算清缴鉴证报告有的可以由企业自行调整申报

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你可以根据每月的余额的平均数填写

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汇算清缴是在利润额的基础上调整税会差异的，从新计算的税务上的应纳税所得额按照税率计算应纳税额，然后扣除已缴最后多退少补

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您好！这个看您的税局要求，一般都会要求交一份纸质报表上去的。所以一般都要打印2份。

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这个需要咨询当地税务部门

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审计报告费用吧计入管理费用审计费

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是的

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借；以前年度损益调整贷；应交税费-企业所得税借；应交税费-企业所得税贷；银行存款

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需要的

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借；以前年度损益调整贷；应交税费-企业所得税借；应交税费-企业所得税贷；银行存款

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没有

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每季度申报的所得税加总，需要

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看资产负债表资产合计期末数