教育精选 2026-10-20

《增值税暂行条例实施细则》第三十八条规定：条例第十九条第一款第（一）项规定的收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天，按销售结算方式的不同，具体为:（四）采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械

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增值税都在国税，核定征收只是所得税是核定征收，增值税按正常申报纳税

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可以先暂估入库

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销项税大于进项税借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税进项税大于销项税，相同的分录用负数作分录。

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礼品作为折扣，和商品开在同张发票上。

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在航天开票系统里点“开发票填开”，出现一张增值税空白发票，在最上面那一栏，有“清单”字样，点击进去，添加需要的内容即可。

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丢失的话红冲有税务风险的。

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这个需要知道你货物名称，数量，单价这些信息才可以知道如何开票

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将密钥插入电脑接口，进报税系统，进去后具体不懂填的再咨询。

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要登报（税务局认可的才行）声明，然后15日内到税务局书面报告根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第四十一条规定：使用发票的单位和个人应当妥善保管发票，不得丢失。发票丢失，应于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊等传播媒介上公告声明。

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外卖餐饮~~~~~~~~~~~~

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没有增值税发票就不能抵扣了

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不得抵扣，除非有客观原因，可以延期抵扣

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借银行存款贷应交税费应交增值税

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让销售方开具红字发票，购买方做进项转出。。

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读入销项发票，进项发票认证结果，生成申报表就可以了

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初次购入时借：固定资产 贷：银行存款等

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没有这回事的。。。。

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发票填开操作一、购买并读入发要二、开具发票A、开具正数专用发票：进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→填写购货方信息-→填写商品信息-→打印发票B、开具带销货清单的专用发票：进入系统

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有可能是暂估入库