现金流量表现金的范围与日常所指现金的范围有何不同

问题描述

精选答案

现金流量表中的现金范围包括现金及现金等价物。其中现金是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

日常所指现金即会计上所说的现金通常仅指企业的库存现金。