企业日常经营管理活动包括哪些

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精选答案

企业日常经营活动与经营周期营运资本是指流动资产减流动负债后的净额。营运资本是企业日常财务活动所关注的重点，它主要是就生产经营的短期资金运动而言的，包括流动资产与流动负债，尤其是现金、应收账款、存货及短期应付款间的关系进行的控制与规划，其目的在于保持短期财务活动的持续性。要进行有效的运营资本管理，首先应了解运营资本的特征，运营资本具有以下几个特征：流动性、波动性、营运资金的实物形态具有变动性、营运资金的来源具有灵活多样性企业筹集长期资金的方式一般比较少，只有吸收直接投资、发行股票、发行债券、银行长期借款等方式。而企业筹集短期资金的方式却较为灵活多样，通常有：银行短期借款、短期融资券、商业信用、应交税金、应交利润、应付工资、应付费用、应付账款、票据贴现等。根据运营资本的特点可以看出，营运资本管理的重点在于进行短期财务规划，它关心企业的短期经营活动对现金流量的影响。