现金日记账主要是记什么

现金日记账是一种 记录现金收入和支出情况的会计凭证，是企业日常记账的重要工具之一。它详细记录了企业每日的现金收入和支出情况，包括现金收入、现金支出、现金银行存款、现金银行支票等。现金日记账的内容要点包括：

记录现金收入和支出的详细情况，包括交易日期、交易对象、收支金额、交易方式、交易摘要等。

每日对账，确保现金收支的准确性和完整性。

对现金银行存款和现金银行支票进行记录和核对，确保现金账户的余额正确。

此外，现金日记账还可以采用多栏式的格式，将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏，以便清晰地反映现金收付的来龙去脉，并简化总分类账的登记工作。

总的来说，现金日记账的主要作用是帮助企业和组织 监控和管理现金流动，确保现金交易的透明度和准确性，并为财务审计和监管提供重要依据。通过逐日逐笔记录现金收支，企业可以及时发现资金的变动和问题，从而做出合理的财务决策，控制资金的使用和流动。