为什么要有银行日记账

记银行日记账有以下几个主要原因：

及时掌握企业现金银行资金情况

通过设置现金日记账，企业可以每天及时记录现金业务，如报销或借差旅费等，并进行日结。这有助于核对现金日记账与库存，避免现金短缺或丢失，并确保账面余额的准确性。当现金不足时，企业可以及时去银行提取备用金。

详细记录每笔存款

银行存款日记账可以详细记录每笔存款的来源、金额、日期和结算方式，提供比总账更详细的信息。这有助于企业更好地了解和管理其银行存款，确保每一笔收支都得到准确记录。

防止误差

通过每日记录和核对，企业可以及时发现和纠正记录错误，确保银行存款的准确性。这有助于避免因记录错误导致的资金流失或财务风险。

监督银行存款的收支和结余情况

银行存款日记账用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况。企业可以根据银行存款日记账的记录，了解资金的流动情况，合理安排资金使用，避免因银行存款不足而发生资金透支的情况。

便于与银行核对账目

设置银行存款日记账有助于企业定期与银行送来的对账单进行核对，及时发现银行存款收支工作中存在的问题和可能出现的差错，确保账目的一致性。

综上所述，记银行日记账对于企业财务管理具有重要意义，它不仅有助于企业及时掌握资金情况，还能确保财务数据的准确性和完整性，便于企业进行有效的财务决策和监督。