酒店会计总帐怎么做账务

酒店会计的总账处理步骤如下：

初始设置

确定会计科目，包括资产类（如库存现金、银行存款、应收账款、库存商品、固定资产等）、负债类（如应付账款、应付职工薪酬、应交税费等）、所有者权益类（如实收资本、本年利润、利润分配等）、成本类（如主营业务成本等）和损益类（如主营业务收入、销售费用、管理费用等）。

建立账簿

总账：记录所有会计科目的总括信息。

明细账：分别记录库存商品、应收账款、应付账款等明细科目。

日常业务处理

客房业务：

客人入住，收取押金：借：库存现金，贷：其他应付款—押金。

客人退房结算：借：其他应付款—押金，贷：主营业务收入—客房收入，库存现金。

餐饮业务：

采购餐饮原材料：借：库存商品—餐饮原材料，贷：银行存款。

提供餐饮服务，收入：借：库存现金，贷：主营业务收入—餐饮收入。

结转餐饮成本：借：主营业务成本—餐饮成本，贷：库存商品—餐饮原材料。

支付员工工资：借：应付职工薪酬，贷：银行存款。

其他账务处理：

房屋租金：营业费用—房租。

员工房屋租金（员工福利）：营业费用/管理费用—福利费。

停车费：营业费用。

通信费：正规发票可记入“营业费用—通讯费”，无发票可记入工资表。

邮寄费：管理费用—邮寄费/办公费。

月末处理

计提、摊销、结转：月末对固定资产折旧、无形资产摊销等进行合理计提，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据汇总表登记总账。

结账、对账：确保账证相符、账账相符、账实相符。

编制会计报表

根据总账科目余额填列资产负债表、利润表等财务报表，并进行分析说明。

税务申报

按照相关税法规定，及时申报各项税款，并缴纳税款。

审核审计

定期邀请独立的会计师进行审计，核对账目的真实性和合规性。

通过以上步骤，酒店会计可以完成总账的处理，确保账务的准确性和完整性，为酒店的财务管理和决策提供可靠的数据支持。