住宿专票抵扣和付款时怎么做账?

住宿专票抵扣和付款时怎么做账?

支付住宿费收到开回的增值税专用发票：

增值税发票可以抵扣销项税。

会计分录如下：

借：管理费用——差旅费

应交税金--应交增值税(进项税额)

贷：现金或银行存款

收到进项发票抵扣联时和抵扣时分别怎么做账?

收到进项发票抵扣联时:

借：应交税金——应交增值税——进项税额

抵扣么就看了：如果X元大于销项税额Y元，这个月不用交，

如果X元小于销项税额Y元：

借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税

贷：未交增值税