付款时没有发票后期补发票的分录怎么处理?

付款时没有发票后期补发票的分录怎么处理?

以购买方的业务为例进行分述：

①款已付暂未收到发票：

借：预付账款一张三货款

贷：银行存款

②：收到发票：

借：主营业务成本或相关科目

借：应交税费一待抵扣税

贷：预付账款一张三货款

收到发票未付款分录怎么处理?

货物已到、发票未到的会计分录：

借：原材料/库存商品

贷：应付账款/应付暂估

收到发票时，先冲暂估，再按正确的发票价格入库及入账，会计分录：

冲红：借：原材料/库存商品(红字)

贷：应付账款/应付暂估(红字)

如果对方开不出发票，按实际入账，会计上，直接按照转账截图及收到实物凭据入账，即使没有发票，是没有问题的。付款时没有发票后期补发票的分录怎么处理?感谢大家对本篇文章的阅读支持!