上月失控发票 本月进项税转出后要补缴的增值税可以用本月的进项税相抵一部分吗

第一，可以用本期进项税额，与本期进项税额转出相抵减，抵减后是本征期应交增值税额或待抵扣税额。

第二，进项税额转出数据直接反应在纳税申报表第14栏进项税额转出项目内。但在操作时纳税申报表第14栏数据无法直接填写，数据取自附列资料表二的第13栏，而附表二第13栏数据等于附表二第14栏+第15栏+第16栏+第17栏+第18栏+第19栏+第20栏+第21栏的数据总和。所以在操作进项税转出时需直接在附表二内进行操作。 操作时根据实际情况填写附表二第14栏至第21栏的项目，否则会对纳税申报表主表的数据产生影响。

注意：

①附表二第14栏至第21栏填写时，除第19栏外其余栏目所填写的数据会在纳税申报表主表第14栏、第17栏、第18栏、第19栏、第24栏、第32栏、第34栏反应。

②附表二第19栏填写时数据会在纳税申报表主表第14栏、第16栏、第38栏反应。