发票冲红审核要求

当涉及到发票冲红的审核要求时，处理流程根据双方的入账情况有所不同:

1. 如果收付款双方都还未入账，收款方需采取以下步骤：收回冲红发票，各联上注明“作废”，然后按照正确金额重新开具发票。

2. 对于双方已入账的冲红发票，付款方需凭借所在地主管地税机关出具的“冲红发票证明”前往收款方。收款方则根据此证明开具红字发票或负数发票，并重新开具发票。同时，收款方需将“冲红发票证明”粘贴在红字发票的存根联上，以便日后核查。

3. 如果付款方已入账，收款方未入账，处理方式与第二点类似，付款方同样需要提供“冲红发票证明”，而收款方还需将冲红发票的记账联与证明一起粘贴在红字发票的记账联上。

4. 如果收款方已入账，付款方未入账，收款方需收回冲红发票并开具红字或负数发票，重新开具发票。同时，将冲红发票的发票联粘贴在新发票的发票联上，以便核查。

扩展资料

所谓发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整帐目。（原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来）。