现金流“是什么意思

现金流，即现金流量，是指在投资项目的整个生命周期内发生的现金流出和流入的总和。这是评估投资方案经济效果的关键数据。现金流量的具体组成包括：

1. 现金流出：它涉及到投资项目的所有资金支出。具体包括：

- 固定资产投资：这是购买或建造固定资产所需的全部资金支出。

- 流动资产投资：这涉及到项目运行所需的存货、货币资金和应收账款等资金占用。

- 营运成本：这是项目在运营过程中产生的生产成本、管理费用和销售费用等。通常，这部分成本是在总成本中扣除折旧后的余额。

2. 现金流入：它涉及到投资项目的所有资金收入。具体包括：

- 营业收入：这是在运营过程中通过销售产品获得的收入。

- 残值收入或变价收入：这是固定资产使用期满时的残值，或者因提前出售固定资产而产生的现金收入。

- 收回的流动资产：当项目生命周期结束时，回收的原流动资产投资额。

- 决策后的成本降低额：这也会作为现金流入考虑，例如，实施某项决策后节省的成本。

影响现金流量的因素主要包括：

1. 现金各项目之间的增减变动：这类变动不会影响现金流量的净额。例如，提取现金、存入现金、购买短期债券等都属于现金内部转换，不会改变现金流量。

2. 非现金各项目之间的增减变动：这类变动也不会影响现金流量的净额。例如，用固定资产偿还债务、用原材料进行投资、用存货偿还债务、用固定资产进行投资等都不涉及现金收支。

3. 现金各项目与非现金各项目之间的增减变动：这类变动会影响现金流量的净额。例如，支付原材料购买现金、现金投资、回收长期债券等都会导致现金流量的变化。

来源：百度百科—现金流量