享受高企业所得税汇算清缴必须填报“基础信息表”

享受高企业所得税汇算清缴必须填报基础信息表”

享受高企税收优惠申报上是有要求的，基础信息表”填报步骤必须选择信息表对应的涉税事项情况”编号。进入申报系统，选择年度纳税申报表单之后，选择高企享受减按税收优惠的涉税事项变为信息表编号为211”项目。该项目需要填报高企申报所属期年度有效的高新技术企业证书号——这个环节是先决条件，否则将无法进入减按15%征收的判定环节。

纳税人根据申报所属期年度拥有的有效期内高新技术企业证书情况，填报该项目下的211-1”211-2”211-3”211-4”。在申报所属期年度，如果，企业在接续年度同时拥有两个高新技术企业证书，则两个证书情况均应填报。

比如，纳税人在2017年11月取得高新技术企业证书，有效期3年，2020年再次参加认定并于2020年11月取得新高新技术企业证书，纳税人在进行2020年度企业所得税汇算清缴纳税申报时，应将2017年、2020年两个证书的编号”及发证时间”分别填入211-1”211-2”211-3”211-4”项目中。纳税人符合上述填报要求的，无论是否享受企业所得税优惠政策，均应填报该项。