上月已经结转的收入转回会计分录怎么做?

上月已经结转的收入转回会计分录怎么做?

上月的分录为：

借：应收账款——XX

贷：主营业务收入

冲销收入凭证：

借：应收账款——XX 负数

贷：主营业务收入 负数

结转本月收入会计分录怎么做?

月末是要结转损益类科目到本年利润科目里面。常用的就是收入、成本和期间费用。

1、结转成本类科目

借：本年利润

贷：主营业务成本

营业税金及附加

2、结转收入类科目

借：主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

贷：本年利润

3、结转费用

借：本年利润

贷：销售费用

管理费用

财务费用