客户退货又不退发票怎么做帐务处理?

客户退货又不退发票怎么做帐务处理?

我公司是生产企业,客户使用产品一段时间后退回,又不能退发票,在帐务上如何处理?以旧换新的销售,在开发票时,是按新产品的销售价格开,还是按新产品销售价格减去旧产品价值的部分开出?

分二种情况:1、如果你是一般纳税人客户退货时必须退回原开的增值税发票,否则,你交了税收,他也抵扣了进项税,所以你必须要回原发票进行账务处理,用红字冲销售及税金2、如果实在收不回发票,那么他再购买产品时如是原价可不开发票.如果比原价多,只开多的部分收入及税金.严格要求的话,只能按第一点.

会计分录怎么做?

按差价开票,即作为换货差价收入处理.

借:应收账款 差价部分

贷:主营业务收入 红字 退回机器

主营业务收入 换出机器

应交税费-应交增值税(销项税金)

客户退货,但不愿意退发票,以后也没再购货,因有质保金,货款没收回来,一直在应收上挂着,该如何处理账务?

如果客户不退发票,你们只能承担税款.客户已经退货了,就不存在货款的问题了.客户退货时:借:库存商品 贷:应收账款其中有部分应收账款(税款部分)如果超过3年没有再收回来,就做坏账处理.

当客户退货时,销售方可以借记库存商品,贷记应收账款.