跨月专用发票怎么作废重开

跨月专用发票怎么作废重开

跨月增值税专用发票已经不能作废了,只能开红字发票冲,具体规定:国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知 国税发〔2007〕18号(三)因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单.销售方凭通知单开具红字专用发票.

跨月专用发票开错了怎么办

答:百旺金赋版

第一步:登录开票系统

第二步:在"发票管理"→"发票查询"中找到那张退回的普票,记下"发票类别代码"和"发票号码".

第三步:点击"发票管理"→"发票填开"→"增值税普通发票填开",打开了增值税普通发票的开具界面,随后点击左上角的"负数"按钮.

第四步:在弹出的蓝色框框填入刚刚记下的信息.再点"下一步".

第五步:接下来会弹出一个"销项正数发票代码号码填写、确认"的框,里面会有上面列明类别代码、发票代码、购方名称、购方税号等信息,一一核对确定就是这张普票之后点确定.

第六步:在对话框里录入信息,需要特别注意的是,冲红的发票金额要负数!负数!负数!其他信息要与之前那张发票一致,记得检查备注栏的信息,确认无误之后再打印发票.

第七步:走正常开发票的流程,然后就完成了

电子发票作废会计处理方法

电子发票系统不支持作废操作,发生退货、电子发票开具有误等情况,开票人应通过开具红字发票进行冲减,电子发票开具红字发票,需要与对应的物流、资金流信息一致.因为增值税电子普通发票具有可复制性,无法回收的特点,所以增值税电子普通发票一旦开具暂不能作废.开具后如发生开票有误、销货退回或销售折让等情形时,应开具红字增值税电子普通发票,无需退回增值税电子普通发票.

不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收.