金税盘服务费不抵扣怎么申报

金税盘服务费不抵扣怎么申报

金税盘服务费本期没抵扣下次能抵扣.

6个月之内都可以的.还有一点要注意,防伪税控设备金税盘和报税盘,还有一年的服务费,加起来的金额是可以全额抵扣的.一定要在确认有销项税的那个月,拿上发票原件去税局备案,备案之后不用在网上发票系统里认证,在报税的时候,备过案的金额就自动显示在附表四里了.如果当月进项税大于销项税,没有税额,就不要备案.记住,当月备案当月抵扣,不然后期会很麻烦.

《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)规定:

"自2011年12月1日起,增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减.

注:根据国家税务总局公告2015年第99号,货物运输业增值税专用发票自2016年7月1日起全面停止使用,货物运输服务使用增值税税控系统开具增值税发票.

金税盘服务费怎么抵扣?

报销金税盘服务费时,登录金蝶系统的凭证管理模块,新增一个凭证,填写摘要内容

1双击科目栏,选择对应的科目

2金税盘服务费是属于管理费用,选择对应的二级科目

3如果是现金支付的,则借管理费用,贷库存现

4如果当月需要用来抵扣增值税,如需做一笔借应交税费--应交增值税,借管理费用(借方红字)冲销管理费用

5然后在国税申报网增值税纳税申报表中的附表四,填写本期发生额和本期抵扣额

6填写完附表四后,接着填写增值税减免税申报明细表,在减税性质代码及名称那一栏,选择对应的项目,并填写本期发生额和本期实际抵减税额

7最后填写主表的第23栏与增值税减免税申报明细表的数需一致.申报后就直接抵扣了.

会计分录如下:

1、一般纳税人

1)购入专用设备时:

借:管理费用(价税合计额)

贷:银行存款或现金

抵减增值税应纳税额时:

借:应交税费-应交增值税(抵减税款)

贷:管理费用

2)支付技术维护费时:

借:管理费用

贷:银行存款或现金

抵减增值税税额时:

借:应交税费--应交增值税(抵减税款)

贷:管理费用