应付账款对方不要了怎么处理

应付账款对方不要了怎么处理

取得证据.每月财务会对往来账款进行核对,若对方明确表示此应付账款不要的,可在当期转入营业外收入.

如果没有书面证据表明对方不要此笔应付账款,按照谨慎性原则,可以暂时对此笔应付账款进行挂账处理,待两年后再转入营业外收入.由于营业外收入要缴纳所得税,此方式可以起到延迟纳税的税收筹划效果.

这个要分具体情况处理:

1、如果是欠对方的款项,对方不要了,可以记入"营业外收入",即:

借:应付账款

贷:营业外收入

2、如果是对方欠钱不还了,即对方的"应付账款"不让还了,本单位应确定为"坏账损失":

借:坏账准备

贷:应收账款

如何冲销应付账款多计的?

例如借:主营业务成本52009贷:应付账款52009多记了9元,怎么处理?

应付账款多计的,可以直接做红字凭证就可以了.

1.比如,多计的凭证如下:

借:银行存款 10万

贷:应付账款-xx单位 10万

冲销上述多计的凭证,分录如下:

借:银行存款 - 10万

贷:应付账款-xx单位 -10万

2.如果是跨年度,损益类的多计.做如下调整:

原分录:

借:主营业务成本 52009

贷:应付账款 52009

多记了9元.

充销多记的9元,做调整分录如下:

借:以前年度损益调整 - 9

贷:应付帐款 (红字)-9

借:利润分配--未分配利润 - 9

贷:以前年度损益调整 -9

应付账款对方不要了怎么处理一文告一段落,如果是欠对方的款项,对方不要了,可以记入"营业外收入",如果是对方欠钱不还了,即对方的"应付账款"不让还了,本单位应确定为"坏账损失".还有其它相关问题要查看的都可以关注资讯页面更新文章.