上月流水账没有发票进账这个月要怎么补过来?

上月流水账没有发票进账这个月要怎么补过来?

上月开的发票会计漏做帐，要视不同情况补账：

第一种情况，如果不涉及上年的利润，直接补账即可

第二种情况，如果涉及上年利润，按下列方法补账：

看收入和费用的金额和性质，如果不重要，按本期差错更正，也就是今年补记。如果重要，应当采用追溯重述法更正。

1、补记，相关损益科目用“以前年度损益调整”代替

借：应收账款等

贷：以前年度损益调整(替换“主营业务收入”)

借：以前年度损益调整(替换“管理费用”等)

贷：银行存款等

借贷相抵的余额用于算下面所得税费用，余额*25%税率

2、调整应交所得税(要看税法是否允许调整应交所得税)

借：应交税费——应交所得税

贷：以前年度损益调整(替换“所得税费用”科目)

3、转入“利润分配”

借：利润分配——未分配利润

贷：以前年度损益调整 -----------结平

4、调整利润分配有关数字

借：盈余公积

贷：利润分配——未分配利润

3、4 分录方向具体对应“以前年度损益调整”结平方向

5、财务报表调整和重述

资产负债表，按照补记的相关资产、负债、所有者权益调整

利润表，按照被替换损益科目的金额调

所有者权益变动表，调盈余公积等科目

6、今年报表附注要相应披露。

好了，上月流水账没有发票进账这个月要怎么补过来?小编已经为你们解答完了，不知道你们对这个内容还有疑问吗?有疑问可以向我们的答疑老师提出来哦!