接受劳务应付未付款怎么做账?

接受劳务应付未付款怎么做账?

应付未付款应计入"应付账款"科目,贷方记"应付账款",借方记对应科目.

例:购买原材料未付账款,会计分录为:

借:原材料应交税费--应交增值税(进项税额)贷:应付账款

应付账款账户:

1、账户性质:负债类账户.

2、账户用途:核算企业购买材料、商品和接受劳务供应等应付而未付的款项.

3、账户结构:贷方记增加,登记应支付给供应单位的货款;借方记减少,登记已偿还供应单位的货款;期末余额在贷方,表示尚未偿还的货款.

4、明细账户:按供应单位分别设置明细账.

应付账款的四大模块包含哪些?

1.发票管理--将发票输入之后,可以验证发票上所列物料的入库情况,核对采购订单物料,计算采购单和发票的差异,查看指定发票的所有采购订单的入库情况,列出指定发票的有关支票付出情况和指定供应商的所有发票和发票调整情况.

2.供应商管理--提供每个提供物料的供应商信息.如使用币种、付款条件、付款方式、付款银行、信用状态、联系人、地址等.此外,还有各类交易信息.

3.支票管理--可以处理多个付款银行与多种付款方式,能够进行支票验证和重新号,将开出支票与银行核对,查询指定银行开出的支票,作废支票和打印支票.

4.账龄分析--可以根据指定的过期天数和未来天数计算账龄,也可以按照账龄列出应付款的余额.

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