企业所得税季度B类申报表怎么填写

第1行 “收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行，填写本年度累计取得的各项收入金额。

第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。

第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额＝第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。

第4-10行报空，即：不填报。

第11行 “税率”：填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率。

第12行“应纳所得税额”应纳所得税额＝第3行“应纳税所得额”×第11行“税率”。

第13行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，第13行≤第12行。包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。（没有就不填报）。

第14行“已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。

第15行“应补（退）所得税额”：填报计算结果，计算公式：应补（退）所得税额＝第12行“应纳所得税额”－第13行“减免所得税额”－第14行“已预缴的所得税额”；当第15行≤0时，本行填0。