没有发票的支出在哪一栏纳税调增?

在纳税调整项目明细表的扣除类--其他填写,根据支出所属的报表项目填写相关税收调整明细表税收金额。

无票支出汇算清缴做法

根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》

第十三条 企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的,若支出真实且已实际发生,应当在当年度汇算清缴期结束前,要求对方补开、换开发票、其他外部凭证.补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的,可以作为税前扣除凭证。

第十四条 企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中,因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的,可凭以下资料证实支出真实性后,其支出允许税前扣除:

(一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料);

(二)相关业务活动的合同或者协议;

(三)采用非现金方式支付的付款凭证;

(四)货物运输的证明资料;

(五)货物入库、出库内部凭证;

(六)企业会计核算记录以及其他资料。

前款第一项至第三项为必备资料。

因此,实在拿不到发票,那就如实入账,在汇算清缴时根据具体情况进行纳税调整。

支出没有发票怎么做账?

1、企业发生支出未取得对应发票时,会计分录为:

借:应收账款--公司名称(或其他应收款等科目)

贷:银行存款

2、企业取得对应的发票后,会计分录为:

借:管理费用等(根据款项所属部门计入相关科目)

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:应收账款--公司名称(或其他应收款等科目)

企业发生支出,在对方公司没有开出对应发票之前,应当通过"应收账款"等科目进行核算,待对方公司开出相关的发票后,企业再根据款项所属部门计入相关科目。

以上整理的资料内容,就是我们关于"没有发票的支出在哪一栏纳税调增?"这一问题的详细回答.如果是没有发票的支出,我们会在纳税调整项目明细表进行调增,其位置栏是在扣除类的其他填写即可.此外,支出没有发票的做账一起了解一下。