公司食堂无票账务处理如何做?

公司食堂费用的账务处理

公司会拨经费用于每天采购食材以及食堂的运营,食堂应该建立自己单独的账目,用以核算食堂的开支.相关账务处理如下:

食堂收到公司拨款

借:其他应收款-食堂

贷:银行存款

月末,企业根据食堂辅助账核算内容,开具结算收据给财务部,依据结算收据做如下分录:

借:管理费用-职工福利费

贷:其他应收款-食堂

食堂采购食材

借:原材料

贷:银行存款等

月末结算时:

借:主营业务成本--原材料等

贷:原材料等

食堂购入固定资产

借:固定资产

贷:银行存款等

计提折旧时:

借:管理费用-职工福利费

贷:累计折旧

计提食堂人员工资

借:管理费用-职工福利费

贷:应付职工薪酬

最后,如果食堂收取员工餐费,不作食堂收入处理,而应直接冲减食堂成本费用。

公司食堂的票据要求

根据税法要求,所有的采购活动必须取得正规发票,不合规单据将不得在企业所得税税前扣除。

公司食堂买的肉增值税发票可以抵扣吗?

不可以抵扣。

因为根据财税〔2016〕36号的规定,购进的餐饮服务不得从销项税额中抵扣,所以实务中,税务局一般不会给餐饮服务企业核定专票,如果企业有需要可以跟主管税务机关说明理由并申请,但取得专票也不能抵扣.为了防止形成滞留票,建议认证后做进项税转出处理.根据《增值税暂行条例》第十条规定,一般纳税人购入用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的货物、无形资产、不动产进项税额不得从销售项税额中抵扣.除此之外购入货物、无形资产、不动产进项税额是可以抵扣的。

以上整理的资料内容,就是我们针对"公司食堂无票账务处理如何做?"这一问题的详细解答.如果你们公司食堂出现无票的情况,就可以按照上述方法来进行处理.还有一种解决办法,就是蒋公司食堂外包出去,然后让承包商开具正规发票来进行入账就行。