小规模纳税人咨询服务费怎么纳税

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人;

具体税种;

1、增值税,税率5%;

2、城建税,按实际缴纳的(营业税+增值税+消费税)缴纳。

税率按纳税人所在地分别规定为:市区7%,县城和镇5%,乡村1%.大中型工矿企业所在地不在城市市区、县城、建制镇的,税率为1%;

3、教育费附加,按实际缴纳的(营业税+增值税+消费税)的3%缴纳;

4、地方教育费附加,按实际缴纳的(营业税+增值税+消费税)的2%缴纳;

5、水利基金,按实际缴纳的(营业税+增值税+消费税)的1%缴纳;

7、个印花税,按租赁合同金额的万分之三收取;

8、人所得税(税率1%-2%,各地稍有差别)或企业所得税(所得税法规定法定税率为25%,内资企业和外资企业一致,国家需要重点扶持的高新技术企业为15%,小型微利企业为20%,非居民企业为20%.)

咨询服务费的会计分录怎么做?

1、如果咨询服务费属于公司的主营业务:

借:应收账款/银行存款/库存现金

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

2、如果是其他业务收入,那就计入其他业务收入

借:应收账款/银行存款/库存现金

贷:其他业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

3、如果是费用的话:

借:管理费用

贷:银行存款/库存现金

小规模纳税人咨询服务费怎么纳税?综合以上内容所述,其实关于小规模纳税人企业的咨询管理费用的纳税申报的比例在上文中都有详细的介绍,学员们可以根据咨询费用的具体额度来乘以适用税率计算.如果你们还有其他的问题欢迎你们来这里进行免费的学习,对你们肯定都是有帮助的。