股东分红后资产负债表中未分配利润与利润表公式不平怎么办

未分配利润不光是当年的利润,还要把以前年度所有的未分配利润加进去,就是累计的未分配利润.如果还不平就要仔细核对看看哪里错了或漏了。

1、检查凭证是否已全部记账

2、所有损益类科目是否已经结转为空(如果是每月结转损益,查询科目余额表);

3、是否有新增一级科目;

4、待处理财产损益是否有余额;

5、未分配利润是否取数正确;

6、如果未分配利润是他表取数方式,检查利润表是否取数正确;

7、右键联查明细账与帐表按项对数;

8、科目末级标志有问题;

未分配利润=年初未分配+本期的分配后的净利润.未分配利润通常指的是未指明特定用途的利润。

本期未分配利润通常是利润总额-所得税=净利润,净利润先弥补亏损,然后扣除公积金(含法定公积金和任意公积金)、再减去股东分红等投资者利润分配项。

股东分红会计处理

1、确认分配的利润

借:利润分配-应付现金股利

贷:应付股利

2、支付给股东时,如果是自然人股东,还需要代扣代缴个税(20%),分配给法人股东,因为是税后利润,不需要再交税

借:应付股利

贷:银行存款(现金)

应交税费-个人所得税

3、结转一下明细科目:

借:利润分配-未分配利润

贷:利润分配-应付现金股利

而如果是企业涉及到企业所得税时,则可以参考一下这个案例:

例如:甲企业所得税率25%,乙企业所得税率20%,差额5%

收到甲企业汇来分红款时,假定是10万元

⑴借:银行存款100000

贷:投资收益100000

⑵补交5%差额时,10万元×5%=应补交0.5万元企业所得税

交所得税时。

借:投资收益0.5万元

贷:银行存款0.5万元

还剩下9.5万元,转到利润分配

通过上文对"股东分红后资产负债表中未分配利润与利润表公式不平怎么办"的讲述,要与利润分配表中的期末未分配利润应当核对相符,全部内容就介绍到这里,最后一定要记得进行账务处理,小编认为看完上文你一定会有所收获,