小规模超过30万如何申报增值税

举例说明:某某酒店,主营业务餐饮宿舍服务,2季度不含税销售额380798.98元、含税销售额387500元,超过小微企业季度销售额免税标准30万元,但餐饮住宿服务属于免税行业生活服务类,在疫情期间仍可以享受免税优惠,具体申报流程如下:

1.进入增值税减免申报明细表→点击"增免税"→选择免税性质代码→填写季度含税销售额→点击"保存"

2.进入增值税纳税申报表主表→将季度含税销售额填入第12栏次"其他免税销售额"本期数→删除系统自动带出的第3栏次的数据→点击"保存"

增值税小规模纳税人季度销售额超过30万元,享受减按1%征收增值税,如何填写增值税纳税申报表?

根据《国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2020年第5号)第三条规定,增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时,按照13号公告有关规定,

减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"相应栏次,

对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》"本期应纳税额减征额"及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏"不含税销售额"计算公式调整为:第8栏=第7栏÷(1+征收率)。

本文介绍了小规模超过30万如何申报增值税,超过30万的情况下不减免增值税,全额计算缴纳增值税.我们需要对相关知识进行全面的了解,这个问题的范围有点广,相信您看完上文你是不是多少有了一定的了解,