小规模企业怎么报季度所得税?

小规模纳税人企业所得税每个季度的申报时间:

小规模纳税人企业所得税每个季度的次月1-15日期间申报,年度为次年的1-5月底期间申报。

小规模纳税人季度所得税申报表的填写方法:

小规模纳税人企业所得税A类报,每行具体填写如下:

首先填写"税款所属期间":纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。

1、第2行"营业收入":填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。

2、第3行"营业成本":填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。

3、第4行"利润总额":填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等.事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。

4、第5行"税率(25%)":按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。

5、第6行"应纳所得税额":填报计算出的当期应纳所得税额.第6行=第4行×第5行,且第6行≥0. 6、第7行"减免所得税额":填报当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。

6、第7行≤第6行。

7、第8行"实际已预缴的所得税额":填报累计已预缴的企业所得税税额,"本期金额"列不填。

8、第9行"应补(退)所得税额":填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额.第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0时,填0, "本期金额"列不填。

9、第11行"上一纳税年度应纳税所得额":填报上一纳税年度申报的应纳税所得额.本行不包括纳税人的境外所得。

10、第12行"本月(季)应纳所得税所得额":填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。

11、按季预缴企业:第12行=第11行×1/4按月预缴企业:第12行=第11行×1/12 11、第13行"税率(25%)":按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。

12、第14行"本月(季)应纳所得税额":填报计算的本月(季)应纳所得税额.第14行=第12行×第13行

13、第16行"本月(季)确定预缴的所得税额":填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额。

14、第18行"总机构应分摊的所得税额":填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。

15、第19行"中央财政集中分配税款的所得税额":填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。

16、第20行"分支机构分摊的所得税额":填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。

17、第21行"分配比例":填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。

18、第22行"分配的所得税额":填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行"分支机构分摊的所得税额"×本表第21行"分配比例"的数额。

申报流程:

第一步,登录电子税局,在电子税务选择"我要办税",然后点击"税费申报及缴纳",进入申报界面。

第二步,选择"企业所得税(月季报)"对应的"填写申报表";

第三步,进入申报界面,这里可以选择网页或者离线申报。

第四步,网页或离线申报填写都是一样的,根据企业实际情况选择上面的"预缴类型"和"企业类型",

通常预缴类型为第一项"按实际利润",如果企业在税局报到时选择了其他两项,则按税局备案的选择即可;

而企业类型通常为"一般企业",剩下的两种企业类型,适合设有总分机构的企业。

第五步,预缴税款具体数据的填写

1、根据企业财务报表数据,填写营业收入(指主营和其他业务收入,不含营业外收入)、营业成本(主营和其他业务成本)和利润总额。

2、根据企业实际情况填写企业类型

小规模企业如何做帐?

需要根据业务发生情况做相应分录的.比如取得的收入,

借:应收账款等科目,

贷:主营业务收入,

应交税费-应交增值税。

减免的增值税,

借:应交税费-应交增值税,

贷:营业外收入-增值税减免。

购进货物,

借:库存商品,

贷:银行存款等科目。

综上述所,针对"小规模企业怎么报季度所得税?"这一问题,相信大家都应该弄明白了.小规模企业想要申报季度所得税,首先要在规定时间内登录小规模企业当地的税务局网站,然后选择办税入口,登录小规模企业办税账号,然后进行填写申报即可。