小规模开具专票怎样填申报表

自开发票试点纳税人所开具的增值税专用发票应缴纳的税款,应在规定的纳税申报期内,向主管国税机关申报纳税.在填写增值税纳税申报表时,应将当期开具增值税专用发票的销售额,按照3%和5%的征收率,分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"的"本期数"相应栏次中。

如果使用山西国地税网上服务平台的用户,填写小规模纳税人申报本期收入分类情况表时,将自开的增值税专用发票填写到代开增值税专用发票不含税销售额中。

专票能当普票用吗?

可以,

一般纳税人取得营业收入时对外开具增值税普票,也可以用自己取得的增值税专票作为进项抵扣.不具备抵扣条件的企业收到增值税专用发票操作比较麻烦,需先认证、抵扣,再进行进项转出.否则形成滞留票,给双方造成麻烦。

增值税专用发票当普通发票使用,应记:

借:相关成本类或费用类科目(原材料、库存商品、周转材料、管理费用等)(价税合计金额)

贷:银行存款(应付账款)(价税合计金额)。

小规模开具专票怎样填申报表?整体上来说,其实我们都知道小规模纳税人企业的专票申报是可以按照3%或者5%的税率进行征收的,相关栏目的填写则是可以计入第2栏和第5栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额的;在本网站上还有很多相关的资料是可以查询的,更有相关的会计老师给你们指导学习的。