总分公司会计报表编制怎么操作

对于大型的集团公司来说,一般可以考虑的是通过会计信息系统实现合并报表,这样也避免了人工去操作合并的过程,出现时间延迟,还有各种问题的出现.用系统来完成合并的过程,较为方便.只需要将合并过程在系统中设置好,然后每月跑相应的程序,最后进行检查即可.碰到特殊的情况,也可以手动输入调整凭证.其实,系统集成的报表,跟手工进行合并的原理是一致的,因此,如果是手工做,那么最好是通过Excel来设定相关报表模板、公式和链接,每月更新源数据就可以了.这样,也可以避免过多人为操作发生的错误。

1. 单体的报表

集团公司下的每个单体报表一定要固定格式,不允许随意进行修改,方便后期进行公式的链接.在设定报表格式的时候,注意考虑是否已经适用租赁等新准则.对于各个单体报表的编制,集团总部可以写个填表说明,并对各下属公司进行培训。

2. 合并数据的收集

首先设置好合并报表的模板.在合并报表中填入合并报表的年初数、上期数.然后逐个引入单体报表,检查"资产类""负债权益类""损益类""现金流量表类"汇总数是否平衡正确.对于需要检查的地方可以提前设置好公式。

3. 分析填制合并抵销分录

对于合并抵消分录,可以提前设置好投资抵销明细表,内部往来及交易抵销表,进行分录的编制,最后再进行抵消分录的汇总。

4. 通过公式链接,形成最终的合并报表

通过前面准备的各项数据,用公式链接进最后的合并报表。

总分公司之间是怎么编制抵消分录的

一般情况下,总公司账套会在"其他应收款"这一科目中设置"应收某分公司"二级科目,分公司账套就在"其他应付款"科目中设置"应付总公司"。

1、总公司向分公司拨款时,涉及的会计分录为:

总公司账套

借:其他应收款-某分公司

贷:银行存款

分公司账套

借:银行存款

贷:其他应付款-总公司

2、分公司向总公司上交资金时,其涉及的会计分录为:

总公司账套

借:银行存款

贷:其他应收款-某分公司

分公司账套

借:其他应付款-总公司

贷:银行存款

因为总公司账套的"其他应收款-某分公司"的科目余额和分公司账套的"其他应付款--总公司"余额是永远相等的,所以在汇总财务报表的时候,这两个科目是可以相互进行抵消的。

好啦上文就是关于总分公司会计报表编制怎么操作的解读,看了上文小编为大家梳理的相关知识点,大家觉得有用吗?喜欢的小伙伴的赶快点赞、分享吧~当然财税职业是一个需要不断学习的职业,如果大家在报表编制过程中对此还有不清楚的地方,欢迎向我们的专家老师咨询哦,我们众多行业专家在线实时为大家提供服务。