收到红字发票怎么填申报表

答:1、收到的红字发票,目前不允许跟蓝字专票那样操作,不得扫描认证,只能在申报表表二中的红字专用发票那一栏填上红字税额;至于红字发票和税局认证的通知书,需要单独装订存档;在填写申报表时就需要在单独列示,直接按实际销项税额填写。

2、收到红字发票后的会计分录可以在进项税中体现:

DR:原材料

应交税金-进项税

CR:应付账款

DR:应交税金-进项税转出

CR:应交税金-进项税

《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》( 国家税务总局公告2019年第15号)规定,自2019年5月1日起,纳税人申报适用16%、10%等原增值税税率应税项目时,按照申报表调整前后的对应关系,分别填写相关栏次。

因此,你公司2019年4月份开具16%税率的红字增值税专用发票,应将红字冲减的金额、税额分别计入4月税款所属期的《增值税纳税申报表附列资料(一)》第2行"13%税率的服务、不动产和无形资产"开具增值税专用发票"对应列次。

红字发票是什么意思?

红字发票就是负数发票,开具的金额负数的发票.也是对应原来的蓝字回发票,负数冲回销售,或答者是负数退货进项转出。

开具红字发票的条件:

1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

2、 销售方未抄税并且未记账;

3、购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"。

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