一般纳税人冲红3%的专票怎么填写申报表

去开票系统看你月度统计中实际销售金额是汇总统计扣除作废发票的销项金额和红字发票的销项金额之后的销项金额,按实际销售额申报就可以。

在增值税申报表表(二)中二进项税额转出第26行红字发票通知单注明的进项税额转出,红字发票不需要认证,转出税额直反接填在这一栏里.增值税申报表第14行进项税额转出会自动跳出税额。

增值税专用发票冲红申请流程:

1、开具红字增值税专用发票申请单(盖公章和发票专用章)

1.1按要求填写.防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 导出《申请单》,导出的《申请单》拷入U盘,提供给税局。

1.2开具红字专用发票理由:(例:由于我司开给购买方的货物名称错误,购买方无法认证

2、发票联复印件(原件查验,复印件盖公章)

3、抵扣联复印件(原件查验,复印件盖公章)

4、开具发票的次月内来办理需销方书面报告(盖公章)开具发票的次月后来办理需购货方书面报告(盖购方公章)

5、一般纳税人资格证复印件(盖公章)

取到了红字申请单通知书后,如果税控系统→负数(如果税局没有提供电子版的,就选择"直接开具"→输入通知书单号→输入发票代码及发票号码,看显示出来的数据是否就是你所要做红字的.确定的话,就放入新的发票,打印出来就可以了.负数发票的记账联用于你们公司做帐的,其余两联与原来开局的两联发票,连同《红字申请通知书》都要保存好,下次购买发票的时候,税局验旧的时候后一同检查的.增值税普通发票不过如果跨月,自己可以自行冲红,不用去税局提交申请.直接在税控机上操作就行了。

3%的增值税发票税率是只有小规模纳税人才需要缴纳的,而一般纳税人缴纳的增值税税率是按照百分之十三进行缴纳的,如果一般纳税人不小心开了3%的增值税专用发票就需要进行作废处理,跨月的话就只能做红冲处理了,关于一般纳税人做了红冲发票的纳税申报表具体怎么填写可以参考上文中详细的介绍,本文到此介绍。