现金等价物的期末余额怎么算

答:现金的期末余额=资产负债表"货币资金"期末余额;

现金的期初余额=资产负债表"货币资金"期初余额;

现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。

现金等价物是什么意思?

现金等价物( cash equivalents)是指符合下述两个条件的流动性很强的短期投资资产:(1)很容易就能兑换成固定数量的现金,(2)很快就会到期,因此其市价受利率变动影响不大,一般三个月内到期的投资符合这一标准.美国短期国库券等短期投资都属于现金等价物.为了增加收益,很多企业都会把闲置的现金投资于现金等价物.多数企业在资产负债表上都将现金和现金等价物合并为一个科目列示。

现金等价物是指企业持有的期限短,流动性强,易于转化为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.一般是指从购买之日起,3个月到期的债券投资。

一项投资被确认为现金等价物必须同时具备四个条件:期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小.其中,期限较短,一般是指从购买日起,三个月内到期.例如可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。

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