应付账款有扣款怎么写分录

答:1、由于质量需扣款,若有确切退货数量:

借:应付账款

货:原材料(未税,数量同时减少)

货:应交税金-应交增值税(进项税转出)

此时对方可能会要求办理退货协议,办理后对方会开具红字发票。

若开具红字发票,则:

借:原材料 (红字)

借:应交税金-应交增值税(进项税额) (红字)

货:应付账款 (红字)

应付账款扣部分钱怎么处理?

2、若指定扣多少钱,与数量无关,则直接冲材料成本及可:

借:应付账款

货:原材料 (此处只减少其金额,不减少数量)

你指的扣款应是第二种吧?若付款时接到通知扣款:

比如1170元货款(含税),扣款100元.则:

借:应付账款 1170

货:银行存款 1070

货:原材料 85.47

货:应交税金-应交增值税(进项税转出)14.53

应付账款入账时间

应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志.但在实际工作中应区别情况处理:

1、在物资和发票账单同时到达的情况下.应付账款一般待物资验收入库后,才按发票账单登记入账.这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账;

2、在物资和发票账单未同时到达的情况下,由于应付账款需根据发票账单登记入账有时货物已到.发票账单要间隔较长时间才能到达,由于这笔负债已经成立,应作为一项负债反映.为在资产负债表上客观反映企业所拥有的资产和承担的债务,在实际工作中采用在月份终了将所购物资和应付债务估计入账待下月初再用红字予以冲回的办法.因购买商品等而产生的应付账款,应设置"应付账款"科目进行核算,用以反映这部分负债的价值。

应付账款一般按应付金额入账,而不按到期应付金额的现值入账.如果购人的资产在形成一笔应付账款时是带有现金折扣的,应付账款入账金额的确定按发票上记载的应付金额的总值(即不扣除折扣)记账.在这种方法下.应按发票上记载的全部应付金额,借记有关科目贷记"应付账款"科目;获得的现金折扣冲减财务费用。

企业购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值), 借记"材料采购"、"在途物资"等科目,按可抵扣的增值税额,借记"应交税费--应交增值税(进项税额)"等科目,按应付的价款,贷记本科目.关于应付账款有扣款怎么写分录大家都理解了吗?看完上文后还有什么不明白的地方都可以来网站搜索。