固定资产清理要交企业所得税吗

答:在处置过程中不需要的单独计算,企业所得税是很据缴纳是根据企业所得计算的:

应纳税所得额回=收入总额-不征税收入-免税收入-成本费用税金-以前年度亏损+调增-调减

所得税=应纳税所得额 * 税率

处置固定资产取得答的收入计入营业外收入,营业外收入在计算所得时加入到收入总额里面。

所得税当然含营业外收入。

季度企业所得税按会计利润乘以25%的企业所得税税率计算预缴企业所得税,年度企业所得税汇算清缴(年度申报)同样包含营业外收入。

季度所得税费用(企业所得税)=(主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加-财务费用-管理费用-销售费用±其他业务利润+营业外收入-营业外支出)×25%

年度企业所得税=应纳税所得额×25%

=(主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加-财务费用-管理费用-销售费用±其他业务利润+营业外收入-营业外支出+纳税调整增加应纳税所得额-纳税调整减少应纳税所得额)×25%

固定资产清理交哪些税?

销售使用过的固定资产分为有形动产和不动产两种情况

有形动产缴纳:增值税;城建税、教育附加、地方教育附加等地方税费;印花税;企业所得税(如果有所得税的话)

不动产缴纳:增值税;城建税、教育附加、地方教育附加等地方税费;印花税;企业所得税(如果有所得税的话);土地增值税(如果有增值税的话)

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