原材料没票如何调增

1、把没有正式发票的金额记入"其他应收款",待有了其他发票冲抵即可。

借:其他应收款

贷:银行存款/库存现金

2、如果经过相关管理人员签字,也可记入相应的费用,但这部份费用属白条支出,税务是不认可的.年末,在企业所得税汇算清缴时,这部份支出应做纳税调整增加。

借:相关费用

贷:银行存款/库存现金

年底汇算清缴暂估入库的商品如何做调整

答:企业的暂估入库,在汇算清缴时要分情况进行调整,不同情况不同对待。

发票于次年汇算清缴结束前拿到,且年前暂估与年后拿到发票的金额无差额时,无需调整;

发票于5月31号后汇算清缴结束后拿到,但年前暂估与年后拿到发票的金额无差额时,暂估无票支出要全额调增。

发票与暂估有差额的,暂估入库的原材料/商品也还未销售出去的,汇算清缴前拿到发票的无需调整,汇算清缴后拿到发票的,暂估无票支出要全额调增;

发票与暂估有差额的,且暂估入库的原材料/商品已经销售出去了的,5月31号前拿到发票的,可以直接把暂估与发票的差额冲减17年的主营业务成本,参与17年汇缴,不再调整16年的报表。

发票与暂估有差额的,且暂估入库的原材料/商品已经销售出去了的,5月31号后拿到发票,16年汇缴时,暂估无票支出要全额调增。

企业取得的发票比暂估入账的少,在当年汇算清缴按暂估金额申报,遇到这种情况需要在主表第38行"以前年度应缴未缴在本年入库所得额",填报纳税人以前纳税年度应缴未缴在本纳税年度入库所得税额.以前年度损益调整应该在暂估入库年度更正。

上月无票收入这个月补开了发票怎么做账?

1、先做一笔冲销上月无票收入的凭证。

(1)摘要写:上月无票收入,本月已开票。

(2)会计分录 借:现金等(红字) 贷:主营业务收入 (红字) 贷:应交税金--增值税(红字)

2、然后,根据开具的发票入账 借:现金等 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税

3、纳税申报时,在表一中无票收入中填负数就行了。

关于原材料没票如何调增的问题,上述文章的解答是可以先将其计入其他应收款的科目中,在有发票之后进行冲抵.借其他应收款,贷银行存款.文章中还对相关的补开发票的会计问题进行了解答.本文的解答就到此结束了.感谢阅读!