所得税季度申报利润表的本期数怎么填

在申报企业所得税的时候,利润表本期金额,按照申报期之内的数据进行填写。

如果企业所得税是季报,利润表本期金额就是本季度的金额;如果企业所得税是年报,利润表本期金额就是本年度的金额。

《利润表》中"本期金额"应当填写损益类科目本期发生额,是本年累计数概念;"上期金额"应当填写上一年度该期《利润表》的"本期金额"数据。

利润表里的所得税怎么填

本期所得税费用按照:利润总额×25%填列.那么在损益表利润总额出来以后,计算当月或季度应缴纳的企业所得税:

1.按月或按季计算应预缴所得税额:

借:所得税

贷:应交税金--应交企业所得税

2. 缴纳季度所得税时:

借:应交税金--应交企业所得税

贷:银行存款

3.跨年4月30日前汇算清缴, 全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:

借:以前年度损益调整

贷:应交税金--应交企业所得税

4.缴纳年度 汇算清应缴税款:

借:应交税金--应交企业所得税

贷:银行存款

5. 重新分配利润

借: 利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

6.年度汇算清缴,如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额:

借:应交税 金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)

贷:以前年度损益调整

7.重新分配利润

借:以前年度损益调整

贷:利润分配-未分配利润

8.经税务机关审核批准退还多缴税款:

借:银行存款

贷:应交税金-应交企业所得税(其他应 收款--应收多缴所得税款)

9.对多缴所得税额不办理退税,用以抵缴下年度预缴所得税:

借:所得税

贷:应交税金-应交 企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)

10.免税企业也要做分录:

借:所得税

贷:应交税金--应交所得税

借: 应交税金--应交所得税

贷:资本公积

借:本年利润

贷:所得税