教育精选 2026-10-21

销售货物产生销项税，购进货物并认证计入进项税，月未增值税销项大于进项结转借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。进项大于销项相同的分录用负数。

教育精选 2026-10-21

增值税借应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷应交税费—未交增值税附加税借税金及附加贷应交税费—城建税—教育费附加—地方教育费附加—印花税企业所得税借所得税费用贷应交税费—应交所得税

教育精选 2026-10-21

需要补计提，然后再按固定资产清理进行账务处理

教育精选 2026-10-21

金额比暂估的大，那就把差额部分加入到固定资产中去，后续在剩余期间，按新的总额平均计算折旧处理。

教育精选 2026-10-21

没做错只是可能你申报表固定资产加速折旧的相关数据错误了

教育精选 2026-10-21

你可以等发票到了再入账核算

教育精选 2026-10-21

比如城建税，教育附加，个人所得税等增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳

教育精选 2026-10-21

计提，借：管理费用 贷：应付职工薪酬，发放，借：应付职工薪酬 贷：现金或银行存款

教育精选 2026-10-21

就是工资表

教育精选 2026-10-21

年末结转会计分录一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费1、按工资总额14%提取职工福利费(已取消)借：管理费用--福利费 贷：应付福利费2、按工资总额1.5%提取职工教育费借：管理费用--职工教育费 贷：其他应付款--职工教育费3、按

教育立知 2026-10-21

累计折旧属于资产类科目。累计折旧是资产类的备抵类账户，结构与一般资产账户的结构刚好相反，一般资产类科目是借方记增加，贷方记减少，余额在借方；累计折旧科目是贷方登记增加，借方登记减少，余额在贷方。一、累...

教育精选 2026-10-21

年末做一笔结转本年利润的分录，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润（亏损相反分录）

教育精选 2026-10-21

看你要折旧的固定资产的用途了，一般来说，如果是生产设备，折旧就进制造费用，如果是销售部门用的，就进销售费用，如果是管理部门用的，那就进管理费用。基本上也就这三个科目了，再奇葩一点，如果是给工程建造部门用的，进在建工程。

教育精选 2026-10-21

累计折旧算资产类科目。累计折旧一般属于企业固定资产的折旧，其固定资产为企业所拥有，所以累计折旧在会计类别中为资产类科目。企业固定资产的累计折旧会计分录为：借记“制造费用”、“管理费用”、“销售费用”、“在建工程”、“研发支出”、“其他业

教育精选 2026-10-21

累计折旧属于资产类科目，固定资产的调整科目。为了核算企业固定资产折旧的提取情况，企业应设置“累计折旧”科目，用来登记固定资产的累计折旧，反映因使用固定资产而转移到成本费用中的价值。累计折旧账户的贷方余额可以反映固定资产的累计折旧数额。固

教育精选 2026-10-21

计提的时候在贷方是固定资产的备抵账户计提时借；管理费用等科目贷；累计折旧固定资产处置时将累计折旧结转到借方借；累计折旧固定资产清理贷；固定资产

教育精选 2026-10-21

折旧是指企业为了反映固定资产在使用过程中由于使用、摊销和损耗等原因而所带来的价值下降而进行的核算科目。折旧是会计核算中的一项重要内容，通过将固定资产的原值按照一定的比例分摊到其使用寿命内，从而在财务报表上反映固定资产的价值逐渐减少的情况。折

教育精选 2026-10-21

厂房的折旧计入计入制造费用帐户，厂房的折旧费是根据固定资产的原值和规定的折旧率计算确定的，是按照一定的标准分摊记入各期的间接费用和期间费用。固定资产在使用过程中会发生磨损，消耗，其价值会逐渐减少，这种价值的减少就是固定资产折旧。固定资产价值

教育精选 2026-10-21

一、一般累计折旧科目不需要设置明细科目，因为一般对固定资产这就都要另外做折旧计算表来核算的。二、折旧费用科目指的是计提的折旧要计入那个科目，比如管理费用，制造费用，销售费用等，然后计提折旧时候的分录：借：管理费用/制造费用/销售费用等 贷

教育精选 2026-10-21

设备折旧对应的科目是“制造费用”，分录为：借：制造费用贷：累计折旧企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接成本。企业应当根据制造费用的性质，合理地选择制造费用分配方法。制造费用分配常见的标准为：1、直接人工工时，各受益对象所耗的生产工人工时