教育精选 2026-10-20

财税〔2008〕170号文件规定，2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税。国税函〔2009〕90号文件规定，一般纳税人销

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国税局的规定，收票方必须在开票之日起90内认证。你单位照常做报税事宜。90天过后，国税局通过增值税专用发票比对，如果对方没有认证，会产生缺联（缺少抵扣联）发票信息，生成发票协查案件，当地国税局会到他们单位去核实。

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借；应交税费——应交增值税贷；银行存款

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如果免税借：银行存款 贷：主营业务收入（全额确认）如果纳税借：银行存款 贷：主营业务收入应交税费——应交增值税借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款地税计提借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交房产税、土地使用税、印花税、城建税

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您好！填入附表1，一般计税方法，对应的税率里面，主表上面会自动根据附表1来取得数据。

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期末根据增值税应纳税额期末结转借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税月初扣缴借；应交税费-未交增值税贷；银行存款

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期末结转借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税

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“国家税务总局全国增值税发票查验平台”可以及时查询收到的增值税发票的基本信息，可以查询的范围为：(1)增值税专用发票，(2)增值税普通发票（含电子普通发票、卷式发票、通行费发票），(3)机动车销售统一发票，(4)货物运输业增值税专用发票，(

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输入开票价格后，点击折扣，会跳出一个百分比～输入你要打的折扣即可

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无偿损赠视同销售

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按票面税额认证抵扣就是了

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借：应交税费---应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费---应交增值税（未交增值税）

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您好！这个每个地方具体不同，一般拿办税卡，税务登记证原件复印件，经办人身份证原件，复印件及公章，发票章去税务局填表申请就好了。

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小规模无法控制，一般纳税人可以控制进项发票的取得与认证

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"增值税一般纳税人只能自行开具增值税专用发票和增值税普通发票、增值税电子普通发票。增值税小规模纳税人只能自行开具增值税普通发票、增值税电子普通发票，若对方需要增值税专用发票，需要向税务机关申请代开。其他纳税人如自然人（只有销售和租赁不动产的

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假如你期初没有留抵税额：月销售收入含税269900，税负2%那么应交的增值税=269900/1.17*2%=4613.68而销售收入含税269900销项税=269900/1.17*17%=39216.24所以应抵扣的进项税=39216.24

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应交税金一应交增值-----进项税额-----销项税额-------已交税金

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交通运输业适用的税率是11%，物流辅助业的税率是6%一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额-上期留抵税额

教育精选 2026-10-20

请问是什么企业，需要购买教材

教育精选 2026-10-20

您好！您是小规模还是一般纳税人。