教育精选 2026-10-20

增值税发票收款人、复核人、开票人必须齐全，不能手写，不能为英文名，且开票人、复核人不建议为同一人。

教育精选 2026-10-20

小规模纳税人增值税征收率3%,应纳税额=销售总额/1.03*0.03,不能抵扣进项税.季度营业收入低于9万的免征增值税.年度纳税总额小于30万的企业有企业所得税优惠,应纳企业所得税=应纳税所得额*50%*20%

教育精选 2026-10-20

税务登记证，公章，发票章，法人代表身份证，经办人身份证，票种核定申请审批表，去税局申请购买回来自己开具

教育精选 2026-10-20

税务登记证，公章，发票章，法人代表身份证，经办人身份证，票种核定申请审批表，去税局申请购买回来自己开具

教育精选 2026-10-20

您好！您用实际上上交的增值税和所得税除以不含税收入就可以了。

教育精选 2026-10-20

借；应收账款等科目贷；主营业务收入应交税费-应交增值税

教育精选 2026-10-20

借；原材料应交税费（进项税额）贷；银行存款等科目

教育精选 2026-10-20

您好！这个没关系的，你可以计入应付账款，然后计入财务费用就可以了。按照发票上面的金额来。

教育精选 2026-10-20

也是跟酒水一样录入到库存商品里

教育精选 2026-10-20

借：现金 贷：待处理财产损益，等确定后，借：待处理财产损益 贷：营业外收入

教育精选 2026-10-20

企业通常以CIF或CNF价格报关出口的货物，所支付的境外“海运费”（包括保险费及佣金）仍应当冲减当期销售收入，工作中不能因为票据的变化而改变会计核算方式。且该境外海运费应当是按含税价冲减，进项税金不可抵扣。

教育精选 2026-10-20

借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入补贴收入

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借应交税费应交增值税贷营业外收入

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如果是住宿增值税专用发票，且你们是一般纳税人，可以抵扣进项税，不含税金额计入费用

教育精选 2026-10-20

代开增值税发票，都是当场交税，如果您拿到了代开的增值税发票，那也就说明您的税也就交完了。

教育精选 2026-10-20

如果是一般纳税人:2.55/(1+17%)=2.1794元如果是小规模纳税人:1、工业企业2.55/（1+6%）=2.40566元2、商业企业2.55/(1+4%)=2.4519元

教育精选 2026-10-20

您好！1、外贸出口企业在货物出口确认收入当月应在增值申报表主表第8栏“免货物及劳务销售额”中反映当期确认外销销售额；2、外贸企业当月认证相符用于出口退申报防伪控增值专用发票应在增值申报表附列资料（表二）中第三项待抵扣进项额中第24栏“本期认

教育精选 2026-10-20

！（一）纳税人符合下列条件之一的，应进行土地增值税的清算：1、房地产开发项目全部竣工、完成销售的；2：整体转让未竣工决算房地产开发项目的；3：直接转让土地使用权的。（二）同时，对符合以下条件之一的，主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算

教育精选 2026-10-20

土地增值税清算收入的确认应遵循如下原则：1. 符合会计准则的收入确认原则，即确认收入时应满足以下条件：收入的发生时间已确定，收入的金额可靠可衡量，收入与公司的业务活动相关联，相关成本已经被计入。2.收入来源已经确定，即土地出让合同已经签署，

教育精选 2026-10-20

一般是在不动产所在地