公司费用报销流程是怎样的？

公司费用报销流程包括：提前申请、获取发票、填写报销单并请示负责人批示，然后递交至财务部门审核，最后由出纳支付。此外，个人抬头的通讯费发票是否可以报销需视情况而定，与企业收入直接相关的通讯费可凭发票税前扣除，按职工福利发放则按规定扣除。

公司费用报销流程详解

公司费用报销流程因企业规模和财务制度的差异而有所不同，但一般流程大致如下：

事前申请与审批

1. 对于出差、采购、招待等产生的费用，首先需向公司相关领导或部门负责人请示并获得同意，确保费用发生的必要性。

2.费用发生与发票收集

在得到公司允许后，收集相关费用发票，并按照公司规定填写费用报销单，明确标注原因、时间以及发生的目的，填写金额。

负责人批示

报销单需递交给相关负责人进行审批。审批完成后，报销单将转交到财务部。

财务部门审核

会计助理或会计将对报销单进行审核。审核无误后签字，转交给出纳。

出纳审核与支付

出纳收到签字后的报销单及原始单据后，进行最后审核。无误后，按照金额进行支付。

关于个人抬头的通讯费发票的报销问题：

通讯费发票的报销规定

对于因公产生的通讯费，即与企业取得收入直接相关的通讯费支出，可以凭开给个人的发票税前扣除。但如果是作为职工福利发放，则需按照福利费的规定进行扣除。根据国家税务总局的相关公告和通知，个人抬头的电话费税前扣除分为以下三种情况：

1. 与企业收入直接相关，并给出相应证明；

2. 与合理工资薪金合并；

3. 属于员工福利的，按照规定计算限额税前扣除。

以上为公司费用报销流程的基本内容，各企业在实际操作中还需根据自身的财务制度进行细化和调整。