上年的本年利润未做结转.下年的资产负债表不平.怎样结转

损益类科目每个月底都应该结转到本年利润中，也就是说损益类科目月底无余额，结转分录如下：一、先结转收入：

借：主营业务收入

其他业务收入

投资收益

补贴收入

营业外收入

贷：本年利润

结转成本、费用和税金：

借：本年利润

贷：主营业务成本

主营业务税金及附加

其他业务支出

营业费用

管理费用

财务费用

营业外支出

所得税

上述分录，根据实际情况选用借记的收入科目和贷记的成本费用科目。

年底再根据“本年利润”科目余额结转至“利润分配—未分配利润”科目中。。

假如本年利润科目余额在借方，表示亏损，分录如下：

借：利润分配—未分配利润

贷：本年利润

假如本年利润科目余额在贷方，表示盈利，分录如下：

借：本年利润

贷：利润分配—未分配利润

不懂可继续追问！祝好~~