增值税期末余额与纳税申报表余额不一致怎么调整

增值税期末余额与纳税申报表余额不一致怎么调整

要调整首先要找出错误的原因才能调整是不能随意调整的拿错了调那.现在可以肯定的是明细账和总账不符.

将未通过认证的进项税金额调入"待摊费用-待摊税金":

借:待摊费用-待摊增值税

贷:应交税百金-应交增值税(进项)红字

待认证通过后:

借:应交税金-应交增值税(进项)

贷:待摊费用-待摊增值税

(1)进项税额本期发度生借方表示本期购问入时发生的予以抵扣的增值税;本期发生贷方表示本期购进的货物发生非常损失,以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利答或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过"应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目转入有关科目,不予以抵内扣;

(2)销项税额本期发生借方表示本期销售货物后又退货的;本期发生贷方表示本期销售货物应缴纳的增值税;

(3)已交税金本期发生借方表示本期已经缴纳的增值税;本期发生贷方表示本期应交的增值税.

应交增值税进项税额期末有余额吗?

"应交税金--应交增值税"一般可以有借方余额,表示企业未抵扣的进项税额,借方如果是多交的也要转到"应交税金--未交增值税".

一般没有贷方余额,因为转到了"应交税金--未交增值税"这样做可以很明显地区分企业增值税的上交情况.根据增值税核算的要求,还是转比较好,这样的一目了然.

"应交税金--未交增值税",通过此明细科目来反映企业未交或多交的增值税(借方余为多交数,贷方余为未交数).转出未交增值税核算企业多交或未交的税金.

期末有未交的:

借:应交税金--应交增值税--转出未交增值税

贷:应交税金--未交增值税

期末有多交的:

借:应交税金--未交增值税

贷:应交税金--应交增值税--转出多交增值税

增值税期末余额与纳税申报表余额不一致怎么调整?相信阅读上文后你已经有了自己的解决办法了.如果出现这种不一致的情况,我们首先要做的肯定是要找原因,然后才能针对问题对症下药.如果还有任何其他的问题,欢迎随时咨询我们的在线老师.