资金需要量预测方法的基本原理和特点

资金需要量预测方法的基本原理和特点：

因素分析法

含义：

又称分析调整法，是以有关项目基期年度的平均资金需要量为基础，根据预测年度的生产经营任务和资金周转加速的要求，进行分析调整，来预测资金需要量的一种方法。

计算公式：

资金需要量=(基期资金平均占用额-不合理资金占用额)×(1+预测期销售增长率)/(1+预测期资金周转速度增长率)

特点：

计算简便，容易掌握，预测结果不太精确。

销售百分比法

原理：

假设某些资产与销售额存在稳定的百分比关系，根据销售与资产的比例关系预计资产额，根据资产额预计相应的负债和所有者权益，进而确定筹资需求量。

需要增加的资金量=增加的资产-增加的敏感负债

特点

(1)优点：

能为筹资管理提供短期预计的财务报表，以适应外部筹资的需要，且易于使用。

(2)缺点：

在有关因素发生变动的情况下，必须相应地调整原有的销售百分比。

资金习性预测法

资金习性预测法，是指根据资金习性预测未来资金需要量的一种方法。所谓资金习性，是指资金的变动同产销量变动之间的依存关系。

资金习性预测法一般根据历史上企业资金占用总额与产销量之间的关系，把资金分为不变和变动两部分，然后结合预计的销售量来预测资金需要量。

不变资金：

在一定范围内与产销量无关，Y=a。

变动资金：

在一定范围内与产销量成同比例变动，Y=bX。

半变动资金：

随产销量变动而变动，但不成同比例变动。

总资金与业务量直线方程：

Y=a+bX

式中，Y表示资金占用量；X表示业务量；a表示不变资金；b表示单位业务量所需变动资金。