发票开错但已抵扣要退回原发票吗

发票已抵扣,现在要开红字发票不需要将原发票给对方.红字发票对应的蓝字发票购买方留存做帐,不用退回销售方,销售方需要把红字发票的发票联和抵扣联交给购买方做进项税转出的附件.一般纳税人销售货物或者应税劳务,开具增值税专用发票后,发生销售货物退回或者折让,开票有误等情形,应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票.未按规定开具红字增值税专用发票的,增值税额不得从销项税额中扣减。

发票注明作废,开票软件注明作废,符合作废条件的要同时符合以下条件:

1、 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

2、 销售方未抄税并且未记账;

3 、购买方未认证或者认证结果为纳税人识别号认证不符、专用发票代码、号码认证不符。

不符合作废条件,购货方已认证由购货方填写申请单认证通过,向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单(一式三联,一联购货方留方,一联由购货方给销货方,一联税务留存).将通知单交给销货方,根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出.认证结果为纳税人识别号认证不符顿号专用发票代码、号码认证不符《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.其他同上.将通知单交给销货方,进项税不得抵扣,也不做进项税额转出.购买方未认证且所购货物不属于增值税扣税项目范围,由购货方填写申请单在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单.购买方不作进项税额转出处理. 购货方未认证,由销售方填写申请单销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单.销售方凭通知单开具红字专用发票。

开票开错了怎么处理

发票分为两种:一种是增值税普通发票,一种是增值税专用发票.营改增后没有营业税发票了,卷筒票也属于普通发票.普通发票有两联,一联是发票联,一联是记账联;专票一般是三联(税务局机器代开的是四联,最后一联是多余的),一联是发票联,一联是抵扣联,一联是记账联。

发票开错一般可以分为两种情况:

1.销货开票方的原因,例如金额、数量、税率填写错误;2.购货收票方的原因,例如:对货物不满意退货或者对发票要求有变化,需要换票。

当月发现错误的,无论是普票还是专票,处理方法都是一样的,在税控系统中找到错误发票,双击,然后点击作废就可以了,然后根据需要可以重新开具.作废的发票联次要齐全,然后盖上公司统一的发票作废章.如果是需要跨月作废发票,那么两种发票的做法是不同的,普票相对简单一些,只需要在税控系统中输入发票代码,然后开具红字发票(这个是需要一张纸质发票打印出来的),最后账务处理的时候把收入红冲掉就可以了,需要注意的是,如果开票当月有利润,且已经预交了所得税是无法退税的。

如果是专票跨月红冲就相对麻烦很多,打开税控盘后点击开具红字发票,很多种情况,大家要根据自己的实际情况进行选择.需要注意的是,如果对方已经认证并抵扣的税款,一定要让购货方做进项税转出,否则后期出现任何问题都会追查到开票方这里。